全面审计计划书

标题：全面审计计划书
一、审计目的
本全面审计计划书的目的是对公司的财务报表、会计制度和财务信息披露等进行全面审计，确保财务报表真实、合法、准确、完整。
二、审计范围

1. 公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、附注等；
2. 公司的会计制度和财务信息披露；
3. 公司的内部控制制度。
三、审计方法

1. 抽样检查：对公司的财务报表、会计制度和财务信息披露进行抽样检查；
2. 实地调查：对公司的内部控制制度进行实地调查；
3. 询问、观察：对公司的员工进行询问、观察；
4. 对比分析：对公司的财务报表、会计制度和财务信息披露与历史数据、同行业公司进行对比分析。
四、审计进度安排

1. 计划阶段：2023年3月1日至3月15日；
2. 实施阶段：2023年3月16日至4月30日；
3. 报告阶段：2023年5月1日至5月15日。
五、审计成本

1. 抽样检查费用：50,000元；
2. 实地调查费用：20,000元；
3. 询问、观察费用：10,000元；
4. 对比分析费用：30,000元；
5. 报告费用：10,000元。
六、审计风险

1. 抽样检查风险：因为样本数量有限，可能存在样本不足以代表整体情况的风险；
2. 实地调查风险：因实地调查中可能存在的不可预测因素，导致调查结果不准确；
3. 询问、观察风险：被询问、被观察的员工可能存在不配合或者故意提供虚假信息的风险；
4. 对比分析风险：因为历史数据、同行业公司的财务状况存在差异，可能导致分析结果不准确。
七、审计依据

1. 《中华人民共和国审计法》及其配套法规；
2. 《公司财务报表审计准则》；
3. 《公司会计制度审计准则》；
4. 《公司信息披露审计准则》。
八、审计结果处理

1. 对公司财务报表的审计结果为：不存在重大问题；
2. 对公司会计制度和财务信息披露的审计结果为：不存在重大问题；
3. 对公司内部控制制度的审计结果为：存在重大问题。
九、审计报告
本全面审计计划书报告经审计后，现将审计结果、审计依据、审计过程、审计风险、审计成本、审计进度安排及审计结果处理等予以公告。
特此公告。