内审审核方案模板范文

内审审核方案模板范文

一、审核目的 本方案旨在确保内审工作的有效实施，提高内部控制水平，防范潜在的风险和错误，保证公司经营活动的合规性和合规性。

二、审核范围 本方案适用于公司所有内部审计项目。

三、审核流程 3.1 审核准备 3.1.1 制定审核计划，明确审核范围、目标、方法和时间安排。 3.1.2 成立审核组，明确各审核员及其职责。 3.1.3 召开审核前的会议，介绍审核的目的、范围和方法，说明审核流程和注意事项。 3.1.4 分发审核模板及相关的文件、记录。 3.2 审核实施 3.2.1 根据审核计划，逐一审核相关文件、记录和凭证。 3.2.2 对不符合规范的文件、记录和凭证进行记录，并提出改进建议。 3.2.3 对重大问题及时向管理层汇报，协助其采取必要的纠正措施。 3.3 审核报告 3.3.1 审核完成后，撰写审核报告，详细描述审核过程、结果和建议。 3.3.2 对审核报告中存在的问题进行整改落实。 3.3.3 审核报告应符合公司文件档案管理的要求。

四、审核重点 4.1 财务报表审计 4.1.1 对财务报表的准确性、合规性和完整性进行审核。 4.1.2 对财务报表重大错报风险进行评估，并提出防范措施。 4.2 业务活动审计 4.2.1 对公司业务活动的合规性和合规性进行审核。 4.2.2 对业务活动重大错报风险进行评估，并提出防范措施。 4.3 信息系统的审计 4.3.1 对信息系统使用的合规性和安全性进行审核。 4.3.2 对信息系统重大错报风险进行评估，并提出防范措施。 五、审核结果处理 5.1 对符合规范的文件、记录和凭证予以确认，出具相应的审计报告。 5.2 对不符合规范的文件、记录和凭证，及时向管理层汇报，协助其采取必要的纠正措施。 5.3 对审核过程中发现的重大问题，应及时向高层管理人员汇报，协助其采取必要的纠正措施。 六、审核职责分工 6.1 审核组成员应具备良好的职业素养和较强的审核能力。 6.2 审核组长负责审核计划的制定和实施，对审核结果负有最终责任。 6.3 审核员负责具体审核工作，对审核过程中发现的问题进行记录。 六、附则 本方案自发布之日起生效，原有的内部审计方案同时废止。

内审审核方案模板范文