内账做账方案模板
一、内账做账的概念及意义
内账做账是指企业在进行财务核算时，对内部各项经济业务所发生的业务进行记录、汇总、核算和报告的过程。内账做账是财务会计的基础工作，是保证企业财务报表准确性和可靠性的重要手段。
二、内账做账的流程及步骤
1.原始记录
企业在日常经营活动中，会产生各种各样的原始凭证，如发票、合同、工资单、差旅费等。这些原始凭证是内账做账的原始资料，需要进行分类、审核、登记和归档。
2. 记账
企业在发生每一笔经济业务后，需要进行记账。记账采用借贷记账法，即借方和贷方分别记录经济业务的增加和减少。内账做账要求对每笔经济业务进行认真审核，确保数据的准确性和完整性。
3. 报表核对
内账做账完成后，需要对账务报表进行核对。这是内账做账的重要环节，也是企业财务风险控制的重要手段。核对的内容包括账目余额、借贷金额、开票情况等。
4. 成本核算
内账做账还需要进行成本核算，对企业的各项成本进行核算和控制。成本核算包括直接成本和间接成本的核算，是保证企业成本控制和盈利能力的关键。
三、内账做账的注意事项
1.原始凭证的审核
企业在进行内账做账时，需要对原始凭证进行审核，确保凭证的真实性和合法性。
2. 记账的准确性
企业在进行记账时，需要确保数据的准确性和完整性，对每笔经济业务进行认真审核，防止数据记录不全或错误。
3. 报表核对的及时性
企业在进行财务报表核对时，需要及时核对，确保财务报表的准确性。
4. 成本核算的严谨性
企业在进行成本核算时，需要严格按照规定的成本核算方法进行，确保成本核算的严谨性。
四、内账做账的实例
以某公司2021年度内账做账为例，该公司内账做账的流程及步骤如下：
1.原始凭证审核
2021年1月1日，某公司开具了一张销售发票，金额为10000元，税额为1300元，销售商品为A产品。
2. 记账
2021年1月1日，借：应收账款11300，贷：主营业务收入10000，应交税费——应交增值税
（销项税额）1300。
2021年1月15日，借：主营业务成本8000，贷：库存商品8000。
3. 报表核对
2021年1月20日，该公司财务部对2021年度第1周的财务报表进行了核对，发现应收账款科目贷方发生额与实际销售收入不符，相差2000元。
4. 成本核算
2021年1月20日，该公司生产部门对A产品的生产成本进行了核算，发现生产成本为7000元，其中包括直接成本4000元和间接成本3000元。
2. 成本核算
2021年1月20日，该公司生产部门对A产品的生产成本进行了核算，发现生产成本为7000元，其中包括直接成本4000元和间接成本3000元。
五、结论
内账做账是保证企业财务报表准确性和可靠性的重要手段，是企业财务风险控制的关键。内账做账的流程及步骤包括原始凭证审核、记账、报表核对和成本核算等，需要认真审核原始凭证、确保数据准确性和完整性、及时核对财务报表和成本核算等。
