审计目标及计划书

审计目标及计划书

1. 审计目标:
本次审计的目标是对本公司的财务报告进行常规审计,以确保其准确性和完整性。同时,还将审查公司的内部控制体系,以确保公司能够有效地管理财务信息。
2. 审计计划:
(1) 审计范围:
本次审计的范围包括本公司过去三年的财务报告。
(2) 审计方法:
采用抽样审计的方法,随机选择一定数量的财务报告进行审计。
(3) 审计程序:
1) 资料收集:收集与审计目标相关的所有财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2) 数据清洗:对收集到的财务报告进行数据清洗,包括去重、填充缺失值等。
3) 编制审计报表:根据审计程序,对公司的财务报告进行编制,并提交给审计师进行审核。
4) 内部控制评估:评估公司内部控制体系的有效性,包括了解公司的风险管理、合规性等方面。
(4) 结论和建议:根据审计的结果,给出结论和建议,包括对公司财务报告的准确性和完整性提出了质疑,并提出改进建议。
3. 审计风险:
本次审计可能存在的风险包括:公司内部控制体系可能存在缺陷、财务报告可能存在错误等。为了降低风险,我们将采取以下措施:
(1) 建立内部控制体系:对公司的内部控制体系进行审查,并制定相应的审计计划。
(2) 风险评估:对可能出现的风险进行评估,并制定相应的风险管理措施。
(3) 样本选择:选择具有代表性的财务报告进行审计,降低审计风险。
通过本次审计,我们将对公司的财务报告的准确性和完整性提出质疑,并提出改进建议,以提升公司的财务管理水平。