餐厅开账方案模板范文

餐厅开账方案模板范文
一、

基本信息

1. 单位名称：XX餐厅 2. 单位类型：个体工商户 3. 统一社会信用代码：_______ 4. 经营范围：中餐服务 5. 纳税人识别号：_______
二、

开账时间

6. 开账日期：_______年_______月_______日 7. 财务起止时间：_______年_______月_______日至_______年_______月_______日
三、

业务内容

8. 营业收入：_______元 9. 支出项目： a. 食材成本：_______元 b. 人工成本：_______元 c. 水电费：_______元 d. 租赁费：_______元 e. 装修费：_______元 f. 其他费用：_______元 10. 利润：_______元
四、

收支明细

11. 营业收入明细： a. 菜品销售收入：_______元 b. 饮料销售收入：_______元 c. 其他收入：_______元 12. 支出明细： a. 食材成本：_______元 b. 人工成本：_______元 c. 水电费：_______元 d. 租赁费：_______元 e. 装修费：_______元 f. 其他费用：_______元 13. 利润计算： _______元 五、

账务处理

14. 菜品销售收入： a. 借：营业收入 10000000 b. 贷：菜品成本 10000000 15. 饮料销售收入： a. 借：营业收入 10000000 b. 贷：饮料成本 10000000 16. 其他收入： a. 借：营业收入 10000000 b. 贷：其他收入 10000000 17. 食材成本： a. 借：菜品成本 50000000 b. 贷：库存商品 50000000 18. 人工成本： a. 借：人工成本 30000000 b. 贷：应付职工薪酬 30000000 19. 水电费： a. 借：管理费用 20000000 b. 贷：水电费 20000000 20. 租赁费： a. 借：租赁费 10000000 b. 贷：租赁合同 10000000 21. 装修费： a. 借：固定资产 20000000 b. 贷：银行存款 20000000 22. 其他费用： a. 借：管理费用 10000000 b. 贷：应付职工薪酬 10000000 23. 利润： a. 借：利润分配——未分配利润 40000000 b. 贷：营业收入 40000000 c. 贷：营业成本 37000000 d. 贷：营业税金及附加 35000000 e. 贷：利润分配——未分配利润 30000000 f. 借：应付职工薪酬 15000000 g. 借：盈余公积 3000000 h. 借：所得税费用 5000000 i. 贷：应交税费——应交增值税
（销项税额） 65000000 j. 贷：银行存款 75000000 k. 借：银行存款 75000000 l. 贷：应收票据 80000000 m. 贷：应付票据 80000000 n. 贷：预收账款 70000000 o. 借：预收账款 70000000 p. 贷：应收账款 70000000 q. 贷：坏账准备 15000000 r. 贷：应收利息 20000000 s. 贷：应付利息 20000000 u. 贷：应付工资 80000000 v. 贷：应付福利费 20000000 w. 贷：应付股利 10000000 x. 借：应付股利 10000000 y. 借：利润分配——未分配利润 70000000 z. 贷：应付利润 70000000 aa. 借：应付利润 70000000 bb. 借：利润分配——未分配利润 10000000 cc. 贷：所得税费用 80000000 dd. 贷：应付税金及附加 80000000 ee. 贷：盈余公积 40000000 ff. 贷：未分配利润 30000000 gg. 借：未分配利润 30000000 hh. 借：应付票据 80000000 iii. 贷：应收票据 80000000 jj. 贷：预收账款 70000000 kk. 借：预收账款 70000000 ll. 贷：应收账款 70000000 mm. 贷：坏账准备 15000000 nn. 贷：应收利息 20000000 oo. 贷：应付利息 20000000 pp. 贷：应付工资 80000000 qq. 贷：应付福利费 20000000 rr. 贷：应付股利 10000000 ss. 贷：利润分配——未分配利润 40000000 tt. 贷：应付利润 40000000 uu. 贷：应付税金及附加 40000000 vv. 贷：盈余公积 40000000 ww. 贷：未分配利润 30000000 xx. 借：未分配利润 30000000 yy. 借：应付票据 80000000 zz. 贷：应收票据 80000000 aaa. 贷：应收账款 70000000 bbb. 贷：预收账款 70000000 ccc. 借：预收账款 70000000 ddd. 贷：应付账款 70000000 eee. 借：应付账款 70000000 fff. 借：未分配利润 20000000 ggg. 借：应付工资 80000000 hhh. 贷：应付福利费 20000000 iii. 贷：应付股利 100000