内控科室创建方案模板

内控科室创建方案模板

一、背景 随着我国经济的快速发展，企业规模和业务范围不断壮大，内部控制成为企业稳健发展的关键因素。内控科室作为企业内部控制的重要职能部门，对于企业风险的防范和控制具有举足轻重的作用。为了提高内控科室的创建水平和运行效率，制定本方案。

二、内控科室定位及职能

1.定位： 内控科室作为企业内部控制的核心部门，负责制定、实施和监督企业内部控制制度，确保企业遵守国家法律法规、行业监管政策和企业章程，提高企业风险防范能力，保证企业稳健发展。
2. 职能：

(1) 制定内部控制制度：根据企业规模、业务范围和风险特点，制定内部控制制度和流程，明确内控目标和控制节点，确保企业各部门的工作在规定的范围内进行。

(2) 实施内部控制：对企业的经济活动、业务流程和财务报表等进行检查和监督，发现并纠正违反内部控制制度的行为，确保企业内部控制制度的有效执行。

(3) 监督内部控制：对内部控制制度的执行情况进行监督，定期进行内部控制评价，分析企业内部控制的优势和不足，提出改进措施，提高内部控制水平。

(4) 协助其他部门：协助其他部门开展内部控制工作，为企业内部控制制度的实施提供必要的支持和保障。

三、内控科室组建方案

1.组建人员： 内控科室应配备具备良好职业素养和专业知识的内部控制专业人员，包括内部控制经理、内部控制专员、内部控制审核员等。
2. 人员配备：

(1) 内部控制经理：负责制定内控制度和流程，组织内部控制评价，协调其他部门开展内部控制工作，具备丰富的企业内部控制实践经验。

(2) 内部控制专员：负责内部控制制度的实施和监督，对内部控制制度的执行情况进行记录和归档，具备较强的数据分析能力。

(3) 内部控制审核员：负责对企业的经济活动、业务流程和财务报表等进行检查和监督，发现并纠正违反内部控制制度的行为，具备较强的发现问题和解决问题能力。
3. 人员素质：

(1) 内部控制经理：具备较强的组织协调能力和沟通能力，熟悉企业内部控制体系，了解企业经营活动。

(2) 内部控制专员：具备较强的数据分析能力和发现问题能力，熟悉内部控制制度和流程，了解企业各部门的业务流程。

(3) 内部控制审核员：具备较强的发现问题和解决问题能力，熟悉内部控制制度和流程，了解企业各部门的业务流程。

四、内控科室工作流程

1.制定内部控制制度和流程：内部控制经理负责制定内部控制制度和流程，明确内控目标和控制节点，确保企业各部门的工作在规定的范围内进行。
2. 实施内部控制：内部控制专员负责对企业的经济活动、业务流程和财务报表等进行检查和监督，发现并纠正违反内部控制制度的行为，确保企业内部控制制度的有效执行。
3. 监督内部控制：内部控制审核员负责对内部控制制度的执行情况进行监督，定期进行内部控制评价，分析企业内部控制的优势和不足，提出改进措施，提高内部控制水平。
4. 协助其他部门：内部控制经理负责协助其他部门开展内部控制工作，为企业内部控制制度的实施提供必要的支持和保障。 五、内控科室评价与改进

1.评价标准：

(1) 内部控制制度是否健全：是否明确内控目标和控制节点，是否符合国家法律法规、行业监管政策和企业章程的要求。

(2) 内部控制制度的执行情况：是否按照规定对企业的经济活动、业务流程和财务报表等进行检查和监督，发现并纠正违反内部控制制度的行为。

(3) 内部控制制度的改进措施：对内部控制制度中存在的问题和不足提出改进措施，确保内部控制制度的有效执行。
2. 评价方式：

(1) 内控制度自评：内部控制经理负责对内部控制制度进行自评，分析企业内部控制的优势和不足，提出改进措施。

(2) 外部评价：聘请具有丰富内部控制经验的外部专家对企业内部控制制度进行评价，提出改进措施。

(3) 内部控制评价：定期对企业的内部控制制度进行评价，分析企业内部控制的优势和不足，提出改进措施。
3. 改进措施：

(1) 完善内部控制制度和流程，明确内控目标和控制节点。

(2) 加强对内部控制制度的执行，定期对企业的经济活动、业务流程和财务报表等进行检查和监督，发现并纠正违反内部控制制度的行为。

(3) 定期进行内部控制评价，分析企业内部控制的优势和不足，提出改进措施。

(4) 加强内部控制培训，提高内部控制专业人员的业务素质和能力。

(5) 建立内部控制咨询制度，为企业提供内部控制咨询服务。